Lars Bohn ist Partner des Beratungsunternehmens kallman GmbH ([...] das sich auf die Betreuung von Unternehmen bei der Abbildung von umsatzsteuerlichen Prozessen in SAP-Systemen und der Implementierung geeigneter Softwarelösungen fokussiert. Zu den von ihm betreuten Mandanten zählen Unternehmen verschiedener Branchen, darunter Elektro- und Pharmaindustrie sowie Energieversorgung. Vor seiner derzeitigen Tätigkeit war Lars Bohn nach Abschluss seines Wirtschaftsinformatikstudiums mehrere Jahre bei einem Hersteller für Add-ons zur Lösung umsatzsteuerlicher Anforderungen im SAP-System sowie bei zwei Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaften beschäftigt.

Einleitung ... 13
1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht ... 17

1.1 ... Einordnung der Umsatzsteuer ... 17

1.2 ... Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer ... 20

1.3 ... Lieferungen und sonstige Leistungen ... 24

1.4 ... Leistungsort ... 28

1.5 ... Steuerfreiheit und Steuersatz ... 34

1.6 ... Steuerschuldnerschaft ... 36

1.7 ... Umsatzsteuerliche Organschaft ... 38

1.8 ... Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen ... 39

1.9 ... Reihengeschäfte ... 46

1.10 ... Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen ... 51

1.11 ... Wichtige Neuerungen und aktuelle Entwicklungen ... 54

2. Grundlagen in SAP S/4HANA ... 57

2.1 ... Die verschiedenen Versionen von SAP S/4HANA ... 58

2.2 ... Wichtige Konzepte von SAP S/4HANA ... 60

2.3 ... Grundeinstellungen im Finanzwesen ... 77

2.4 ... Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb ... 100

2.5 ... Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung ... 150

2.6 ... Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA ... 162

2.7 ... Werke im Ausland ... 165

3. Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen ... 171

3.1 ... Einkauf ... 171

3.2 ... Vertrieb ... 201

4. Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen ... 243

4.1 ... Reihengeschäfte ... 243

4.2 ... Innergemeinschaftliches Verbringen ... 277

4.3 ... Besondere Zahlungsverfahren ... 290

5. Meldewesen ... 307

5.1 ... Umsatzsteuer-Voranmeldung ... 307

5.2 ... Zusammenfassende Meldung ... 336

5.3 ... SAP Document and Reporting Compliance ... 345

5.4 ... Intrastat-Meldung ... 354

6. Umsatzsteuerliche Auswertungen ... 369

6.1 ... Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung ... 370

6.2 ... SAP Tax Audit ... 380

7. Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche ... 395

7.1 ... Steuerfindung ... 397

7.2 ... Überwachung ... 425

7.3 ... Meldewesen ... 431

7.4 ... Fazit ... 447

Anhang ... 449

A ... Umsatzsteuer-Voranmeldung 2024 ... 449

B ... SAP-Transaktionscodes ... 453

C ... Die Autoren ... 457

Index ... 459