Agnes Fischl-Obermayer, Fachanwältin für Erbrecht ist u.a. freie Mitarbeiterin im Haus- und Grundbesitzerverein München und Umgebung e.V. Ihr Tätigkeitsschwerpunkt liegt vor allem in der erbrechtlichen Beratung und der Betriebsübergabe.

Claudia Finsterlin (vormals Ziegelmayer) ist Fachanwältin für Steuerrecht und Partnerin in der Kanzlei Finsterlin & Hopfensperger in München. Sie ist seit über 25 Jahren Beraterin im Haus- und Grundbesitzerverein München und Umgebung e.V. mit Schwerpunkt Erb- und Steuerrecht. Sie verfügt daher über langjährige Erfahrungen rund um das Thema Immobilie und Steuern. Über Ihre Tätigkeit als Rechtsanwältin und Beraterin hat die Autorin umfangreiches Praxiswissen im Umgang mit Behörden und Gerichten. Sie verfügt außerdem über eine langjährige Seminarerfahrung und ist Autorin zahlreicher Publikationen und Fachbücher.

Einleitung

Abkürzungsverzeichnis

Die Erbfolge ohne Testament

• Das gesetzliche Erbrecht der Verwandten
• Das gesetzliche Erbrecht des Ehegatten
• Geschiedene Eheleute, eingetragene Lebenspartner und Paare ohne Trauschein
• Nachteile der gesetzlichen Erbfolge

Wie Sie als Immobilieneigentümer vorsorgen können

• Nachfolge rechtzeitig regeln
• Das Testament
• Der Übergabevertrag
• Die Vollmacht

Was Sie bei der Testamentsgestaltung bedenken sollten

• Die Testierfähigkeit als wichtige Voraussetzung
• Wissenswertes zum Thema Testament
• Wann ist ein Erbvertrag sinnvoll?
• Diese Fragen sollten Sie sich mit Blick auf Ihre Erben stellen
• Was Sie tun können, um Streit unter den Erben zu vermeiden
• Das Ehegattentestament
• Steuerliche Aspekte

Das Pflichtteilsrecht

• Grundzüge des Pflichtteilsrechts
• Wie wirken sich lebzeitige Schenkungen auf den Pflichtteilsergänzungsanspruch aus?
• Pflichtteilsvermeidungsstrategien für Immobilieneigentümer

Die Übergabe zu Lebzeiten

• Das können Sie im Übergabevertrag regeln
• Was spricht für eine Übergabe zu Lebzeiten?

Wozu dient eine Familiengesellschaft?

• Familiengesellschaft: die Fortführungsgarantie
• Rechtsform und Gestaltungsmöglichkeiten
• Wichtige gesellschaftsrechtliche Regelungen
• Schenkungsteuerliche Aspekte

Vorsorgemöglichkeiten für den Fall der Geschäftsunfähigkeit

• Generalvollmacht
• Patientenverfügung

Tod des Immobilieneigentümers - was nun?

• Ist ein Erbschein nötig?
• Die Stellung des Hausverwalters beim Tod des Immobilieneigentümers

Erbschaftsteuerrecht allgemein

• Persönliche Steuerpflicht
• Welche Erwerbsvorgänge unterliegen der Erbschaft- und Schenkungsteuer?

Steuerrecht Spezial

• Steuerklassen, Freibeträge und Tarife
• Bewertung von Nachlass- und Schenkungsteuergegenständen
• Bewertung von unbebauten und bebauten Grundstücken
• Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die Erbschaft- und Schenkungsteuer
• Steuerfreier Zugewinnausgleich
• Sachliche Steuerfreibeträge und Steuerbefreiungsvorschriften
• Wohnungsbaugenossenschaften und Wohnungsunternehmen/Vermietung zu Wohnzwecken
• Entstehung der Steuerschuld
• Stundung der Erbschaftsteuer, § 28 ErbStG
• Wiederaufleben der persönlichen Freibeträge
• Fallgestaltungen zur vorweggenommenen Erbfolge

Fazit und Ausblick
Stichwortverzeichnis
Die Autorinnen